2025年纳税信用修复
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本文目录
一、划重点!2022年,这些税收政策将开始施行
1、2022年施行的税收政策及重点内容如下：
2、《财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》
3、主要内容：将《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》等政策中规定的税收优惠，执行期限延长至2025年12月31日。符合条件的人员从事个体经营或企业招用符合条件的人员，可享受相应的税费扣减优惠。
4、实操提醒：适用该优惠政策的主体须为建档立卡贫困人口、持特定证件的人员等。适用主体扣减税费有顺序要求，应依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税或企业所得税。
5、《国家税务总局关于纳税信用评价与修复有关事项的公告》
6、主要内容：扩大纳税信用修复范围，支持破产重整企业纳税信用修复，有效衔接纳税信用评价与“首违不罚”制度。
7、实操提醒：新增了对严重失信行为和破产重整企业的纳税信用修复情形。企业符合纳税信用修复条件，可填写《纳税信用修复申请表》申请修复。明确自2021年度纳税信用评价起，税务机关按照“首违不罚”相关规定对纳税人不予行政处罚的，相关记录不纳入纳税信用评价。
8、《中华人民共和国进口食品境外生产企业注册管理规定》
9、主要内容：将进口食品境外生产企业的注册范围扩展至全类别食品的生产企业，并调整企业注册方式，对18类食品的境外生产企业采用“官方推荐注册”模式，对其他食品的境外生产企业采用“企业自主申请”模式。
10、实操提醒：食品进出口行业的合规人员要习惯于在线查询企业注册信息，因为实务中企业注册情况可能动态变化。
11、《中华人民共和国进出口食品安全管理办法》
12、主要内容：明确对进口食品实施合格评定的9项内容，细化和明确了海关总署对境外国家（地区）食品安全管理体系评估和审查的相关要求，新增海关总署指定地点实施检验检疫和出口申报前监管规定，明确企业对海关检验结果不服可申请复验及不受理复验的情形。
13、实操提醒：新规明确了进出口食品生产经营者的法律责任，扩大了其范围。食品进口商必须建立食品进口和销售记录制度等，以适应海关的后续监管。
14、《中华人民共和国海关报关单位备案管理规定》
15、主要内容：优化企业备案流程，提升服务效能，对进出口收发货人、报关企业实施备案管理，取消对报关人员的备案要求，压缩备案办结时限，明确报关单位备案长期有效（临时备案单位除外），并强化对企业的事中和事后监管。
16、实操提醒：报关业务与报检业务合二为一，由海关统一管理。除临时备案外，报关单位备案长期有效，企业信息未变动时无需办理备案延期手续。
17、《中华人民共和国海关〈区域全面经济伙伴关系协定〉项下进出口货物原产地管理办法》
18、主要内容：明确货物原产资格、原产国（地区）认定标准、原产地证书的签发流程等，以促进我国与《区域全面经济伙伴关系协定》其他成员方的经贸往来。
19、实操提醒：目前中国、文莱、柬埔寨、老挝、新加坡、泰国、越南、日本、新西兰、澳大利亚十国适用新规，成员方范围后续变化将另行公告。
20、主要内容：印花税法自2022年7月1日起施行，同时废止1988年的《中华人民共和国印花税暂行条例》。印花税法减少了征税范围，降低了部分税率，明确了应税合同和产权转移书据上列明的增值税税款不作为计缴印花税依据，取消了尾数规定，并新增了印花税扣缴义务人的规定。
21、实操提醒：需关注印花税法的重大变化，如征税范围、税率调整、计税依据明确、取消尾数规定及新增扣缴义务人等。
22、主要内容：推行二手车异地交易，便利二手车转移登记，允许在车辆转入地或转出地办理转移登记，机动车档案资料实行电子化网上转递。
23、实操提醒：二手车交易市场经营者等应建立完整的二手车交易档案，并保存不少于3年，鼓励档案电子化。该政策自2021年6月起在部分城市试点，2021年9月起在部分直辖市、省会市等推行，2022年上半年全国全面推行。
二、2025年7月1日起社保新规
1、2025年7月1日起社保新规主要有以下变化：
2、此外，全国电子税务局升级，实现税务业务全国“一网通办”，为社保和税收征管数字化升级奠定基础，企业和员工可通过移动端跨省异地办理社保及税务业务。同时，智能审核代替人工审查，虽减轻申报压力，但企业需警惕社保基数申报、全员参保、减员处理、申报主体一致等问题。跨地区用工企业的社保合规管理需实现“精准属地化”。
三、税务总局2025年公告解读
1、税务总局2025年公告解读涵盖增值税留抵退税、企业所得税预缴、互联网平台涉税信息报送及纳税缴费信用管理四大核心政策，具体内容如下：
2、政策聚焦完善增值税抵扣链条，明确三类纳税人退税规则：
3、政策落实设备更新行动方案，减轻企业办税负担：
4、细化《互联网平台企业涉税信息报送规定》操作要求：
5、构建信用管理框架，促进诚信纳税：
6、政策意义：2025年公告通过精准施策，既强化了税收征管效率，又通过信用管理引导企业自律，为构建公平税收环境提供制度保障。
四、纳税信用 社保未及时缴纳 被扣分
1、未及时缴纳社保会因纳入信用评价范围而被扣分，影响纳税缴费信用评级，但可通过修复机制改善。
2、自2025年7月1日起施行的《纳税缴费信用管理办法》将社保费纳入信用评价范围，未及时缴纳社保会被扣分。此前，未按规定期限申报等指标的扣分频次是“按税种按次计算”，这种计算方式可能导致单一指标对整体评价结果影响过大。新办法将其调整为“按月计算”，一定程度上平衡了各项指标对信用评价的作用。然而，社保缴纳作为新纳入的指标，若未及时缴纳，依然会被扣分，成为影响信用评价的重要因素。
3、社保缴纳情况被纳入企业信用评价体系后，未按时足额缴纳社保属于违法行为，税务部门在纳税缴费信用评价中，会将社保违规行为作为重要扣分项。企业若存在未及时缴纳社保的情况，会直接导致其信用评级降低。信用评级降低后，企业在税务办理、融资贷款、政府采购、工程招投标等方面可能会受到限制或不利影响，增加企业的运营成本和风险。
4、为鼓励企业主动纠正失信行为，《办法》完善了纳税缴费信用修复标准，加大了轻微失信行为修复力度。对于因未及时缴纳社保等导致信用评级降低的企业，若符合条件，允许其通过主动纠正失信行为、作出信用承诺等方式修复信用。企业及时补缴社保费用，并按照规定流程向税务部门提出信用修复申请，经审核通过后，其信用评级有望得到提升，从而减少因信用问题带来的负面影响。
五、如何规范发票和纳税缴费信用管理p pt
规范发票和纳税缴费信用管理的PPT内容框架如下：
背景：为规范纳税缴费信用管理，促进纳税人缴费人诚信自律，提高税法遵从度，推进社会信用体系建设。目的：通过信用管理优化税收营商环境，激发经营主体活力，服务经济社会高质量发展。
适用范围：已办理税务信息确认的企业纳税人缴费人，个体工商户和其他类型纳税人可自愿申请纳入管理。管理原则：依法依规、客观公正、标准统一、分级分类、动态调整。
信用级别：A（≥90分）、B（70-89分）、M（新设立或无收入）、C（40-69分）、D（<40分或严重失信）。发票影响：虚开发票、未按规定开具等行为直接扣分；社保缴费基数与发票数据交叉比对，异常行为降级。
案例：某企业因社保参保人数与工资、个税数据不符被处罚；全国建立2.8亿参保人数据库，实现数据交叉比对。成效：税务部门连续11年开展评价，2025年《办法》整合优化制度。
总结：以数据为核心，通过信息采集、评价分级、动态修复构建诚信生态。建议：企业加强发票与税务信息管理，关注修复政策，配合共建共享机制。
关于2025年纳税信用修复的内容到此结束，希望对大家有所帮助。
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