2025年纳税信用等级起评分
大家好,今天小编来为大家解答以下的问题，关于2025年纳税信用等级起评分，纳税信用评价起评分这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
本文目录
一、2025年7月新政!附官方政策
1、核心变化：2025年7月1日起，国家税务总局发布的《纳税缴费信用管理办法》正式实施，该办法将社保费、符合条件的非税收入纳入信用评价体系，实现了“税费同评”。这意味着，企业的信用评分将更全面地反映其整体缴费合规情况。
2、评价周期与等级管理：税务机关将结合经营主体的公历年度（1月1日至12月31日）纳税申报和缴费情况进行评价，并按照A、B、M、C、D等级进行差异化管理。这一举措有助于提升税收管理的精准性和有效性。
3、利好A级评定：对于因正常原因（如存在增值税留抵税额）导致评价年度内增值税连续3个月或者累计6个月应纳税额为0的企业，该政策依然给予其被评为A级的机会。这一调整解决了部分企业因客观原因无税可缴却影响信用评级的痛点，有助于提升企业的信用等级和融资授信能力。
4、意义：更全面的信用评价结果将广泛应用于融资授信、招投标、行政许可等领域。高信用等级的企业将获得更多便利和机会，有助于优化营商环境，促进企业发展。
5、官方政策直达：国家税务总局政策法规库（），搜索“纳税缴费信用管理办法”即可查阅相关文件。
6、核心变化：2025年7月15日起，市场监管总局的新规对通过网络开展经营的个体工商户登记场所做出了明确规定。
7、纯线上经营：仅通过网络（如电商平台）开展经营的个体工商户，可以将电商平台提供的网络经营场所登记为经营场所。登记机关会在其经营范围后标注“（仅通过网络开展经营活动）”。如果在多个平台经营，每个网络经营场所都需登记。
8、场所限制：仅提供域名访问、虚拟主机租用等基础服务（不提供实际交易功能）的互联网平台提供的地址，不能用于个体工商户经营场所登记。这一规定有助于规范网络经营行为，保障消费者权益。
9、线上线下混合经营：同时有线下实体店和网店的个体工商户，必须按规定申请登记实体经营场所，同时可以选择登记其网络经营场所。这一举措有助于实现线上线下一体化监管，提升监管效能。
10、官方政策直达：国家市场监督管理总局法规司（），关注“个体工商户登记管理规定”相关文件即可查阅相关文件。
11、三、个体工商户税费优惠政策延续汇总（至2027年底）
12、“六税两费”减半：对增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户，减半征收资源税（不含水）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易）、耕地占用税、教育费附加、地方教育费附加。如已依法享受上述税种的其他优惠政策，可叠加享受此项减半优惠。
13、个人所得税：对个体工商户年应纳税所得额≤ 200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个税优惠政策（如特定行业扣除等）的基础上，可叠加享受此项减半优惠。
14、注意事项：个体工商户开具增值税专用发票的，不得享受上述优惠政策。
15、官方政策直达：财政部、税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告（及相关延续公告），可通过国家税务总局优惠政策专栏（）查阅相关年度公告，关键词如“小规模纳税人减免”、“个体工商户所得税减半”等。
16、温馨提示：以上政策要点均基于公开文件提炼，具体操作细则和申请流程请务必以国家税务局、市场监管总局等官方部门发布的正式文件为准。建议个体工商户主密切关注当地税务和市场监管部门的通知公告，或咨询专业人士，确保充分理解并合规享受政策红利。
二、纳税信用起评分
1、纳税信用起评分根据不同情况分为90分或100分起评，A级纳税人可累积提高起评分（最高不超过100分）。具体规则如下：
2、根据《国家税务总局关于纳税信用管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第15号），纳税信用起评分与纳税人近三个评价年度内是否存在非经常性指标信息直接相关：
3、根据《国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见》（税总纳服发〔2024〕19号），自2023年度评价起，A级纳税人下一年度起评分可提高1分，连续评为A级的可累积提高（最高不超过100分）：
4、甲企业2021年为B级、2022-2023年为A级，则2024年起评分为92分（基础分90分+连续2年A级中的1年加分）；
5、乙企业2021-2022年为A级、2023年为B级，则2024年起评分为90分（因2023年非A级，无法累积加分）；
6、丙企业2021年为A级、2022年为B级、2023年为A级，则2024年起评分为91分（仅2023年A级加分）。注意：起评分提高后若超过100分，按100分计算。
三、纳税信用评价起评分
1、纳税信用评价起评分根据企业纳税信用历史表现及税务管理记录确定，主要分为以下情形：
2、起评分基于“税费信用同评”原则，社保费申报缴纳情况（如养老、医疗等5项社保）及非税收入（如教育费附加、残疾人就业保障金等）会影响指标信息完整性，进而影响起评分。新设立经营主体或无生产经营收入的企业，若指标得分70分以上，直接评定为M级，不适用上述起评分规则。企业需关注日常税费申报缴纳规范性，避免因失信行为扣分，以提升信用等级，具体可通过电子税务局或12366热线查询详细评分规则。
四、为什么有的企业的纳税信用等级起评分是90分,有些是100分
1、企业的纳税信用等级起评分是90分或100分，主要取决于近三个评价年度内是否存在非经常性指标信息。
2、起评分规则调整：根据《国家税务总局关于纳税信用管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第15号）第二条规定，自2020年度评价起，纳税信用评价计分方法中的起评分规则有所调整。这一调整旨在更准确地反映企业的纳税信用状况。
3、存在非经常性指标信息：如果企业在近三个评价年度内存在非经常性指标信息，如纳税评估、大企业税务审计、反避税调查或税务稽查等出具的决定（结论）文书记录，那么其纳税信用等级的评价将从100分起评。这些非经常性指标信息通常反映了税务机关对企业纳税行为的更深入、更细致的审查，因此将其纳入评价范围可以更全面地评估企业的纳税信用。
4、不存在非经常性指标信息：相反，如果企业在近三个评价年度内没有上述非经常性指标信息的记录，即税务管理系统中没有相关决定（结论）文书的记录，那么其纳税信用等级的评价将从90分起评。这种情况下，企业可能因为缺乏税务机关的深入审查而面临较低的起评分。
5、非经常性指标缺失的定义：根据《国家税务总局关于明确纳税信用管理若干业务口径的公告》（国家税务总局公告2015年第85号）第三条第二款规定，非经常性指标缺失是指在评价年度内，税务管理系统中没有纳税评估、大企业税务审计、反避税调查或税务稽查出具的决定（结论）文书的记录。这一定义明确了非经常性指标缺失的具体情形，为纳税信用等级评价提供了明确的依据。
6、起评分对企业纳税信用的影响：起评分的高低直接影响企业的纳税信用等级评价。较高的起评分意味着企业在纳税信用方面有更多的优势，更容易获得较高的信用等级；而较低的起评分则可能使企业在评价中处于不利地位。因此，企业应重视税务管理，确保税务行为的合规性，以提高纳税信用等级评价。
7、综上所述，企业的纳税信用等级起评分是90分还是100分，取决于近三个评价年度内是否存在非经常性指标信息。企业应充分了解纳税信用等级评价的相关规定和要求，加强税务管理，提高纳税信用等级评价水平。同时，税务机关也应不断完善纳税信用管理制度和评价体系，为企业提供更加公平、公正、透明的纳税环境。
好了，本文到此结束，如果可以帮助到大家，还望关注本站哦！
河南信修修信用管理有限公司版权声明：以上内容作者已申请原创保护，未经允许不得转载，侵权必究！授权事宜、对本内容有异议或投诉，敬请联系网站管理员，我们将尽快回复您，谢谢合作！